Especialista en Operaciones Triangulares (Edición Barcelona)

Aquellas personas que deseen obtener un profundo conocimiento de las operaciones triangulares.
Aquellas personas que necesiten seguir profundizando en las técnicas del comercio exterior.
Consultores y Asesores de Empresas.
Licenciados y Diplomados con interés en desarrollarse profesionalmente en la gestión del comercio internacional.

La operaciones triangulares forman parte de la operativa diaria de muchas empresas, y cada vez más, aumentando el porcentaje de ellas, año tras año, hasta formar parte de las operaciones habituales en el comercio exterior. Ya no solo hablamos de exportar, importar sino también de triangular.

Por ello, se hace necesario una especialización en este nuevo escenario donde las empresas han de desarrollarse. El curso que te presentamos es el único en el mercado, abarcando la amplia amalgama de operaciones triangulares que pueden darse, siempre con un enfoque profesional ya que el programa está basado en casos reales de empresas.

Director del Programa

D. Alberto Rino
Director de programas de ESNI Business School.
Socio Consultor de Docere Humanitas, empresa especializada en Consultoría y Recursos Humanos en Comercio Exterior.
Once años de experiencia en el ámbito aduanero.
Consultor, 32 años de experiencia en el ámbito del comercio exterior.
Diplomado en Ciencias Empresariales por la UB.
Postgrado y Máster en Comercio Exterior por el CEDEIN (Centro de Economía Internacional).
Diplomado en Dirección de Marketing por EAE (Escuela de Administración de Empresas).
Ex-responsable del Servicio de Consultoría Internacional online CASCE del Consejo Superior de Cámaras de Comercio de España.
Creador del programa: Operaciones Triangulares; análisis, gestión y operativa (más de 125 ediciones)

Formar a Técnicos en Comercio Exterior:

Dar respuesta a las siguientes cuestiones planteadas por el intermediario en una operación triangular:
Cómo he de planificarlas
Qué aspectos he de tener en cuenta
Qué papel juega el transitario
Qué documentos ha de entregar mi empresa intermediaria al comprador, y el documento de origen quién lo expide,
Puedo opacar información sensible en el documento de transporte y en la factura comercial?
Están sujetas a IVA las operaciones de compra y venta?
Qué requisitos legales ha de cumplir la empresa intermediaria
Existen medios de pago afines a este tipo de operaciones.
Cómo saber qué tipo de operación triangular estamos gestionando.
Conocer la aplicación del IVA en cada una de las tipología de operación triangular.

I. CONCEPTOS
1. Concepto de operación triangular
1.1. Qué es y que no es una operación triangular.
1.1.1. Identificación de los actores que intervienen en una OT.
1.1.2. Control y opacidad como elementos de gestión.
1.2. Conceptos de operaciones triangulares.
1.2.1. Intracomunitarias.
1.2.2. Extracomunitarias.
1.2.3. A cuatro bandas.
1.2.4. Asmiladas.
1.2.5. Multitriangulares.
1.3. Conceptos de Las que parecen pero no son.
1.3.1. Las de venta en cadena .
1.3.2. Las internas .
1.3.3. Las externas; intracomunitaria y extracomunitaria.
1.3.4. Las directas; intracomunitarias y extracomunitarias.
1.3.5. Las inversas; itracomunitarias y extracomunitarias.
1.3.6. Las asimiladas; intracomunitaria y extracomunitaria.
II. HERRAMIENTAS PARA LA GESTIÓN DE LAS OPERACIONES TRIANGULARES Y LAS QUE PARECEN PERO NO SON
2. El Incoterm; pieza angular para el dominio y la opacidad
2.1. Quién debe dominar la cadena logística en una operación triangular.
2.1. 1.Transmisión del riesgo y dominio de la cadena logística.
2.1.2. Qué Incoterm es el más apropiado para la compra del Intermediario B al Fabricante A.
2.1.3. Qué Incoterm es el más apropiado para la venta del Intermediario B al Comprador C.
2.2. Análisis entre dominio y coste de los 4 grupos.
3. Conceptos aduaneros y fiscales necesarios para el desarrollo de las operaciones triangulares y las que parecen pero no son
3.1. Definiciones de TAC y TAI.
3.2. Zonas Francas y Depósitos Francos; definición según el CAC y aplicación de la normativa IVA.
3.3. Depósitos Aduaneros; definición según el CAC y aplicación de la normativa IVA.
3.4. Depósitos Distintos del Aduanero; regulación según normativa IVA.
3.5. La exportación directa e indirecta; definición según el CAC y aplicación de la normativa IVA.
3.6. La entrega intracomunitaria, operación sujeta pero exenta.
3.6.1. La entrega asimilada.
3.6.2. Medios de prueba en el transporte intracomunitario.
3.7. Adquisión intracomunitaria; operación sujeta.
3.8. Solicitudes de devolución del IVA soportado en otros Estados miembros por empresarios o profesionales establecidos en el territorio de aplicación del Impuesto. Modelo 360.
3.9. Solicitudes de devolución del IVA soportado en el territorio de aplicación del Impuesto por empresarios o profesionales establecidos en terceros países con los que exista reciprocidad.
3.10. Lugar de realización de la entrega de bienes. Operaciones no sujetas. Modelo 303.
3.11. El DUA; información necesaria para la gestión de las que parecen pero no son y las operaciones triangulares.
3.12. Sistema Armonizado y TARIC.
3.13. ALC y UA; Origen y Libre Práctica.
3.14. El EORI; qué es y como funciona en la UE.
3.15. Número Identificación Fiscal según obligación tributaria. NIF de no establecido, NIF de establecido y NIF+IVA operaciones intracomunitarias.
3.16. La representación fiscal en la Unión Europea.
3.17. Concepto de la inversión del sujeto pasivo.
3.18. Importación asimilada. Modelo 380.
3.19. Concepto de venta en cadena o sucesiva.
3.20. Bonded warehouse en la UE.
3.21. Definición de los regímenes de perfeccionamiento
4. Gestión de la documentación sensible; la opacidad como elemento principal de gestión
4.1. Factura comercial; gestión y contenido en las operaciones triangulares y en las que parecen pero no son.
4.2. Documentos de recepción, entrega y transporte en las operaciones triangulares y en las que parecen pero no son.
4.2.1. Características de los documentos de recepción y entrega: FCR, FWR y FCT.
4.2.2. Características de los documentos de transporte
4.2.2.1. Marítimo: Bill of Lading (MBL y HBL) y Sea Waybill. Telex release
4.2.2.2. Aéreo: Air Waybill (MAWB y HAWB).
4.2.2.3. Terrestre: Cartas de porte CMR y CIM.
4.2.2.4. Multimodal: Fiata Bill of Lading y Fiata Waybill.
4.3. La gestión del seguro en las operaciones triangulares.
5. Declaración y prueba del origen
5.1. La importancia de declarar el origen.
5.2. Origen versus procedencia.
5.4. Convenio Kyoto 1973 y revisado 1999.
5.4.1. Concepto de Origen.
5.4.2. Métodos de Origen.
5.5. Origen Preferencial y No Preferencial en la UE.
5.6. Características de los documentos de Origen en la UE: EUR1, ATR, FORM A, Certificado de Origen.
5.7. La prueba del Origen en el CAU.
5.8. Otros métodos de declaración del origen: en factura, Exportador Autorizado. Exportador Autorizado en Origen.
5.9. Declaración de proveedor. Trazabilidad del origen
6. Análisis y gestión operativa de las triangulares
6.1. Planteamiento de la operación; situación de cada uno de los países y relación entre ellos.
6.1.1. Market Acces Database.
6.1.2. Market Acces Map.
6.2. Análisis de las áreas técnicas que afectan a la operación.
6.3. Respuesta operativa de cada área técnica.
6.3.1. El Transitario, eje fundamental para el tratamiento logístico de las operaciones triangulares.
6.4. Redacción de las instrucciones a cada uno de los actores internos y externos de la operación; fabricante A, transitario/representante aduanero, entidad bancaria, departamento financiero...
6.4.1. Manual operativo.
III. GESTIÓN DE LAS OPERACIONES QUE PARECEN PERO NO SON
7. Gestión de las Operaciones que parecen pero no son; ventas en cadena.
8. Gestión de las Operaciones que parecen pero no son; internas.
9. Gestión de las que parecen pero no son; externas.
10. Gestión de las que parecen pero no son; directas.
11. Gestión de las operaciones que parecen peor no son; inversas.
12. Gestión de las Operaciones que parecen pero no son; asimiladas.
IV. RIESGO COMERCIAL Y FINANCIERO DE LAS OPERACIONES TRIANGULARES
12. Riesgo comercial
12.1. Momento de liquidación.
12.1.1. Cobro y pago simultáneos.
12.1.2. Pago anterior al cobro.
12.1.3. Cobro anterior al pago.
13. Riesgo financiero
13.1. Grado de confianza.
13.2. Medios de pago internacionales; créditos documentarios.
13.2.1. Breve descripción de un crédito documentario.
13.2..2. El Crédito documentario transferible.
13.2.3. El Crédito documentario back to back.
13.2.4. Cesión del producto de un crédito documentario.
13.3. Riesgo de cambio
13.3.1. Definición.
13.3.2. Instrumentos de cobertura.
13.3.2.1. Forward.
13.3.2.2. Opciones.
14. Casos prácticos
14.1. Caso práctico CD transferible.
14.2. Caso práctico CD back to back.
14.3. Caso práctico Cesión del producto.
V. GESTIÓN DE LAS OPERACIONES TRIANGULARES INTRACOMUNITARIAS
15. Operaciones triangulares intracomunitarias
15.1. Características según la Ley del IVA.
15.2. Obligaciones documentales y fiscales del Fabricante A.
15.3. Obligaciones documentales y fiscales del Intermediario B.
15.4. Obligaciones documentales y fiscales del Comprador C.
15.5. Gestión de operación triangular intracomunitaria sin opacidad.
15.6. Gestión de operación triangular intracomunitaria con opacidad.
VI. ANÁLISIS DE PAÍSES FABRICANTES A
16. Análisis de China como país Fabricante A
16.1. TLC firmados por China.
16.1.1. Documentos de Origen Preferencial en China.
16.1..2. Bonded Logistics Parks.
16.2.1. Tipologías y funcionamiento.
17. Análisis de India como país Fabricante A
17.1. TLC firmados por India.
17.1.1. Documentos de Origen Preferencial en India.
17.2. Bonded warehouse en India.
17.2.1. Tipologías y funcionamiento.
18. Análisis de Turquia como País Fabricante A
18.1. TLC firmados por Turquia.
18.1.1. Documentos de Origen Preferencial en Turquia.
18.2. Bonded warehouse en Turquia.
18.2.1. Tipologías y funcionamiento.
VIII. GESTIÓN DE LAS OPERACIONES TRIANGULARES EXTRACOMUNITARIAS
19. Operaciones Triangulares extracomunitarias
19.1. Desarrollo de las operaciones mixtas.
19.2. Desarrollo de las mixtas inversas.
19.2.1. Indirectas.
19.3. Desarrollo de las operaciones puras.
IX. GESTIÓN DE LAS OPERACIONES TRIANGULARES CON DOS INTERMEDIARIOS EN ESPAÑA
20. Operaciones Triangulares con dos intermediarios en España
20.1 Intracomunitarias.
20.2 Extracomunitarias mixtas.
20.3. Extracomunitarias puras.
20.4. Triangulares extracomunitarias mixtas inversas.
X. GESTIÓN DE LAS OPERACIONES TRIANGULARES A 4 BANDAS
21. Operaciones triangulares a 4 bandas
21.1. Con dos fabricante.
21.2. Con dos intermediarios.
XI. GESTIÓN DE LAS OPERACIONES TRIANGULARES ASIMILADAS
22. Operaciones triangulares con prestación de servicios
22.1. Definición y operativa.
23. Operaciones Triangulares en Régimen de Perfeccionamiento
XII. GESTIÓN DE LAS OPERACIONES TRIANGULARES MULTITRIANGULARES
24. Las multi-triangulares
24.1. Definición.
24.2. Casuística y operativa logística-aduanera, fiscal y documental.
24.3. Intrumentos financeros; garantías internacionales.
XIII. GESTIÓN DE LAS OPERACIONES TRIANGULARES CANARIAS
25. Operaciones Triangulares Canarias
25.1. Definición del TAI Canario.
25.2. El IGIC en las operaciones triangulares.
25.3. Régimen especial de devoluciones a empresarios o profesionales no establecidos en el territorio de aplicación del Impuesto pero establecidos en las Islas Canarias.
25.4. Las que parecen no son; canarias.
25.5. Operaciones triangulares canarias.
25.5.1. Intracomunitarias directas.
25.5.2. Intracomunitarias indirectas.
25.5.3. Extracomunitarias mixtas.
25.5.4. Extracomunitarias puras.
XIV. GESTIÓN DE LAS OPERACIONES TRIANGULARES ANDORRANAS
26. Operaciones Triangulares andorranas
26.1. Definición y peculiaridades.
26.2. Requisitos formales a cumplir por la empresa andorrana.
26.3. Tipología de operaciones y su operativa; logística-aduanera, fiscal y documental.
XV. DESARROLLO DE CASOS PRÁCTICOS
27. Casos prácticos
27.1. Triangular intracomunitaria.
27.2 Triangular intracomunitaria con el intermediario en un tercer país no comunitario.
27.2. Triangular extracomunitaria mixta y pura.
27.3. Triangular con dos intermediarios en España.
27.4. Triangular inversa.

Inscripción
Bonificable por la Fundación Tripartita. Más información en www.fundaciontripartita.org
Descuento del 10% para grupos de empresas (grupos de 3 o más personas), promoción no acumulable.
Descuento del 10% para antiguos alumnos ESNI.
Descuento de 25 euros para usuarios inscritos en www.operaciones-triangulares.es (promoción no acumulable).

No se incluye gastos de extensión del título.

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